Отражение в учете ситуации, когда Заказчик оплачивает строительные материалы напрямую поставщику

Рассмотрим случай, когда Заказчик оплатил напрямую поставщику строительные материалы.
Заказчик (А) оплатил поставщику (Б) строительные материалы.
Субподрядчику (В) необходимо :
1. Выписать счет-фактуру на аванс полученный для заказчика.
2. Оформить полученный от поставщика счет-фактуру на аванс выданный.
Порядок действий:
1. Оформляем документ «Корректировка долга» с видом операции «Перенос задолженности» Перенести «Задолженность покупателя», где заполняем:
Покупатель(дебитор) Заказчик (А), Новый покупатель Поставщик (Б) .
В табличной части документа – Договор – это договор с покупателем (Заказчик (А)), Новый договор – Договор с поставщиком (Поставщик (В)). Документ расчетов – нажмите на точки (….) и выберите тип данных «Корректировка долга» ( если вы предварительно нажмете кнопку «Записать», то сможете выбрать этот же документ). Далее сумму зачета и Счет учета 62.02, Новый счет 60.02. После проведения вы получите зачет авансов.
2. Запускаем обработку «Регистрация счетов-фактур на аванс» - добавляем контрагента Заказчик (А), Договор с покупателем, сумма, %НДС (18/118), Документ- основание. При выборе документа-основания укажите период, в который входит документ «Корректировка долга» - установите режим отбора «По оборотам», счет учета 62.02, обороты «по кредиту». Нажмите «Сформировать» - в табличной части должен появиться документ «Корректировка долга». Выберите его. Нажав «Выполнить» в колонке Счет-фактура вы получите «Счет фактуру на аванс» выданный заказчику (А).
3. Создать документ «Отражение НДС к вычету». Контрагент – Поставщик (Б), договор – с поставщиком. Код вида операции 02 – Авансы выданные, Использовать как запись книги покупок, Формировать проводки. В «Товарах и услугах» добавьте строку – «Авансы выданные» , Счет учета НДС 76.ВА., событие «Предъявлен НДС к вычету». В документах оплаты выбрать «Корректировку долга». Зарегистрируйте счет-фактуру. Проведите документ.
Оформленные таким образом авансы могут быть закрыты после оформлении документа «Поступления материалов» от поставщика по договору с Поставщиком(Б) и создания документа «Формирование записей книги продаж». И после оформления «Реализации строительных работ» или «Реализации услуг» для Заказчика(А) по договору с покупателем, после создания документа «Формирование записей в книге покупок».